Мораторные проценты при банкротстве: что это и как их считают

Что такое мораторные проценты и чем они отличаются от неустойки

Обычно кредитор начисляет на долг проценты по договору и неустойку за просрочку. В деле о банкротстве гражданина закон разделяет два разных явления.

Первое — остановка начислений. С даты определения суда о введении реструктуризации прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), иных финансовых санкций и процентов по всем обязательствам гражданина, кроме текущих платежей (п. 2 ст. 213.11 закона № 127-⁠ФЗ). Одновременно действует мораторий на удовлетворение требований: их предъявляют только в порядке, который предусмотрен законом о банкротстве (п. 1 и п. 2 ст. 213.11).

Второе — отдельные проценты на требования, которые включены в утверждённый судом план реструктуризации. Слова «мораторные» в п. 2 ст. 213.19 нет: закон пишет о процентах, которые начисляются на сумму таких требований, и сам задаёт ставку, период начисления и порядок выплаты. Для требований в рублях договорная ставка здесь не применяется: берут ставку рефинансирования Банка России.

Когда начисляют мораторные проценты и когда перестают

Отсчёт идёт не от подачи заявления в арбитражный суд, а от введения процедуры. У гражданина мораторные проценты начисляют на требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, включённые в план реструктуризации долгов, который утвердил суд. Период начинается с даты введения реструктуризации (п. 2 ст. 213.19 закона № 127-⁠ФЗ).

Проценты перестают начислять в день, когда наступило одно из событий:

• суд вынес определение о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина;
• гражданин или третье лицо удовлетворил эти требования в ходе реструктуризации;
• суд отменил план реструктуризации и признал гражданина банкротом.

Для гражданина важна ещё и стадия дела. Когда суд вводит реструктуризацию долгов или реализацию имущества, закон останавливает начисление неустоек и процентов по самим долгам, кроме текущих платежей (п. 2 ст. 213.11 и п. 5 ст. 213.25 закона о банкротстве). Подробнее об этом в статье о коллекторах и приставах.

Как считают мораторные проценты

Проценты начисляют на сумму требований конкурсного кредитора или уполномоченного органа, которые включены в план реструктуризации.

Закон формулу не называет, для расчёта подходят простые проценты:

проценты = сумма требований × ставка × число дней ÷ число дней в году

• Сумма требований — требования кредитора, включённые в утверждённый судом план.
• Ставка — для требований в рублях это ставка рефинансирования Банка России на дату утверждения плана. Для требований в иностранной валюте, которые определены в рублях по курсу Банка России, ставку берут из договора, но не выше ставки рефинансирования. Управляющий и кредитор могут договориться о меньшей ставке или более коротком сроке.
• Число дней — длина периода: от даты введения реструктуризации до даты, когда начисление прекращается.

Как выглядит расчёт на примере

Пример. В утверждённый судом план включено требование банка на 300 000 ₽. Допустим, на дату утверждения плана ставка рефинансирования равна 10 % годовых. Цифра условная, она нужна только для расчёта: действующую ставку смотрите на сайте Банка России. Договорная ставка по кредиту, скажем 25 %, на эту сумму не применяется (п. 2 ст. 213.19).

Начисление идёт с даты введения реструктуризации. Пусть до даты, когда оно прекратилось, прошло 200 дней:

300 000 × 10 % × 200 ÷ 365 ≈ 16 438 ₽

Если бы начисление длилось полный год, вышло бы 30 000 ₽. Если бы суд отменил план на 100-⁠й день, начисление закончилось бы датой определения об отмене плана (п. 2 ст. 213.19), и сумма составила бы около 8 219 ₽.

Эти деньги выплачивают не по мере начисления, а после того, как требования по реестру удовлетворены полностью, и только если у гражданина хватает денег (п. 2 ст. 213.19).

Кто делает расчёт и как проценты учитывают при расчётах с кредиторами

Проценты начисляет финансовый управляющий. Он делает это после того, как требования кредиторов по реестру удовлетворены в полном объёме, и только если у гражданина хватает денег на уплату процентов (п. 2 ст. 213.19).

Дата окончания значит много: после неё проценты не идут. Это дата определения суда о прекращении производства по делу, дата погашения требований гражданином или третьим лицом либо дата определения об отмене плана и признании гражданина банкротом.

Мораторные проценты выплачивают не сразу, а после того, как требования кредиторов по реестру погашены полностью. При подсчёте голосов на собраниях кредиторов эти проценты не учитывают. Об очерёдности, в которой кредиторы получают выплаты, написано в статье об очерёдности требований.

Какие платежи не останавливаются: что такое текущие платежи

Остановка неустоек и процентов не касается текущих платежей (п. 2 ст. 213.11, п. 5 ст. 213.25). Текущие платежи — это денежные обязательства, выплаты по оплате труда и обязательные платежи, которые возникли после даты принятия заявления о банкротстве (п. 1 ст. 5 закона № 127-⁠ФЗ). Среди текущих закон называет также судебные расходы по делу и вознаграждение финансового управляющего (п. 2 ст. 213.27), а депозит в 25 000 ₽ равен фиксированной сумме этого вознаграждения (п. 4 ст. 213.4).

Требования по текущим платежам не включают в реестр требований кредиторов (п. 2 ст. 5): они идут отдельно от долгов, которые были до принятия заявления. В реализации имущества их погашают вне очереди за счёт конкурсной массы, преимущественно перед кредиторами, чьи требования возникли до принятия заявления (п. 1 ст. 213.27).

Пример. Заявление приняли в марте. Плата за коммунальные услуги за апрель — текущий платёж: платить её нужно в обычном порядке, и остановка неустоек на неё не распространяется. Долг за коммунальные услуги за прошлый год возник до принятия заявления, и на него остановка действует. О коммунальных долгах — в статье про долги за коммунальные услуги.

Что будет с процентами, если план отменили или суд ввёл реализацию имущества

План можно потерять. Суд отменяет его, если в плане или в приложенных документах есть недостоверные сведения. Ещё два основания работают по ходатайству кредитора: гражданин не уведомил кредиторов об обстоятельствах из п. 2 ст. 213.13 либо не исполняет обязательства по плану перед конкурсным кредитором или уполномоченным органом (п. 1 ст. 213.23). Ходатайство об отмене из-⁠за неисполнения суд рассматривает в 15-⁠дневный срок, и если на дату заседания обязательства не исполнены, план отменяют (п. 2 ст. 213.23). Затем суд признаёт гражданина банкротом и вводит реализацию имущества (п. 3 ст. 213.23, п. 2 ст. 213.24).

Для процентов это означает три вещи.

• Период начисления мораторных процентов заканчивается датой определения об отмене плана и признании гражданина банкротом (п. 2 ст. 213.19).
• С даты признания банкротом неустойки и проценты по всем обязательствам не начисляются, кроме текущих платежей (п. 5 ст. 213.25).
• Требования из отменённого плана остаются в реестре в той части, в которой их нужно было удовлетворить на дату отмены, и погашаются в составе третьей очереди (п. 4 ст. 213.23). О процентах из п. 2 ст. 213.19 этот пункт не говорит, поэтому судьбу уже посчитанной суммы уточняйте у финансового управляющего.

Когда расчёты с кредиторами завершены, гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований (п. 3 ст. 213.28). Но освобождение происходит не автоматически: в случаях из п. 4 ст. 213.28 суд его не применяет, а часть обязательств сохраняется (п. 5). Какие именно, написано в статье о долгах, которые не списываются. Подробнее о самой процедуре — в статье о реструктуризации долгов.

Как проходит расчёт: порядок шагов

1. Суд признаёт заявление обоснованным и вводит реструктуризацию долгов гражданина.
2. С этой даты прекращается начисление неустоек и процентов по долгам (п. 2 ст. 213.11).
3. Суд утверждает план реструктуризации.
4. На требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, включённые в план, начисляют мораторные проценты за период с даты введения реструктуризации.
5. Когда требования по реестру погашены полностью и денег хватает, управляющий начисляет проценты и выплачивает их.
6. Начисление заканчивается в дату определения о прекращении производства по делу, погашения требований либо отмены плана и признания гражданина банкротом.

Когда стоит рассмотреть банкротство, если проценты и неустойки растут

Пока суд не вынес определение о введении реструктуризации, неустойки и проценты по договорам продолжают начисляться: остановка действует с даты определения (п. 2 ст. 213.11). Поэтому имеет смысл заранее понять, подходит ли вам банкротство.

• Долг от 500 000 ₽ и платить нечем. Если удовлетворение требований одних кредиторов делает невозможным исполнение перед другими, а общий размер обязательств не меньше 500 000 ₽, гражданин обязан подать заявление в арбитражный суд не позднее 30 рабочих дней со дня, когда узнал или должен был узнать об этом (п. 1 ст. 213.4).
• Долг меньше. Подать заявление вправе и тот, кто предвидит банкротство: есть обстоятельства, очевидно показывающие, что исполнить обязательства не получится, и признаки неплатежеспособности или недостаточности имущества (п. 2 ст. 213.4). Подробнее — в статье про банкротство при долге меньше 500 тысяч.
• Внесудебный путь. Через МФЦ можно подать заявление при долге от 25 000 до 1 000 000 ₽, если выполнено одно из четырёх условий. Например, приставы окончили исполнительное производство, потому что взыскать нечего. Все условия — на странице банкротства через МФЦ.

Судебная процедура: депозит финансовому управляющему 25 000 ₽ вносят после того, как суд принял заявление, плюс публикации и почта по тарифам; госпошлины с 08.09.2024 нет. Обычно дело занимает 7–⁠12 месяцев. Итог решает суд, обещать результат нельзя.

Частые вопросы про мораторные проценты

Что, если погасить требования раньше срока?

Период начисления заканчивается датой, когда требования удовлетворил сам гражданин или третье лицо в ходе реструктуризации (п. 2 ст. 213.19). С этой даты проценты не идут. Если гражданин хочет изменить график платежей, он направляет предложения управляющему, изменения одобряет собрание кредиторов и утверждает суд (п. 1 и 4 ст. 213.20).

Начисляют ли проценты при банкротстве через МФЦ?

Со дня включения сведений о процедуре в ЕФРСБ прекращается начисление неустоек, иных санкций и процентов по всем обязательствам, кроме требований кредиторов, не указанных в заявлении, и требований по алиментам, вреду жизни или здоровью и другим, названным в п. 1 ст. 223.4 (п. 2 ст. 223.4). Правило о процентах на требования из плана относится к судебной реструктуризации (п. 2 ст. 213.19). Условия МФЦ — на странице о банкротстве через МФЦ.

Начисляют ли проценты, если плана реструктуризации не было?

Правило п. 2 ст. 213.19 относится к требованиям из утверждённого судом плана. Если плана нет, суд признаёт гражданина банкротом и вводит реализацию имущества (п. 1 ст. 213.24). С даты признания банкротом неустойки и проценты по обязательствам не начисляются, кроме текущих платежей (п. 5 ст. 213.25).

Что делать, если расчёт управляющего вызывает вопросы?

Сверьте дату начала, ставку и сумму требований из плана с текстом п. 2 ст. 213.19. Разногласия между управляющим, кредиторами и должником и жалобы на действия управляющего рассматривает арбитражный суд не позднее чем через месяц с даты получения заявления (п. 1 ст. 60).

Поможем понять, сколько процентов и неустоек остановит банкротство

Если вам начисляют проценты и неустойки по нескольким долгам, а платить нечем, начните с бесплатной консультации. Наш специалист по банкротству разберёт ваши долги и скажет прямо, что подходит именно вам: договориться с кредиторами, бесплатно через МФЦ или через суд. Если банкротство не нужно, тоже скажем. Поможем собрать документы и ответим на вопросы до встречи с юристом, а дело в суде ведёт опытный юрист по банкротству.

Ответьте на шесть вопросов и оставьте телефон — мы вам перезвоним. Работаем с жителями Краснодара и всего края.